关于对迈科期货股份有限公司采取责令改正并对西安迈科金属国际集团有限公司及何金碧、姜晴和、何晨、张彬、王刚采取出具警示函措施的决定
控股股东及其关联方占用公司资金，公司未在定期报告中如实披露，也未完整披露关联方。
1.以开展仓单质押业务为名实施资金占用。2021年起，迈科期货子公司迈科资源管理（上海）有限公司先后与广州创融金属资源有限公司、宁波道筑供应链管理有限公司、广州富利金属资源有限公司3家公司开展无交易实质的仓单质押业务。经查，该3家公司均由迈科集团控制，构成迈科期货关联方。该业务是由公司董事何晨安排人员具体实施，其目的是为了占用公司资金。其中，2021年末占用资金余额0.3亿元；2022年末占用资金余额1.57亿元；2023年末占用资金余额1.57亿元。截至目前，该被占用款项仍未归还。
2.以认购私募基金为名实施资金占用。2022年，迈科期货通过迈科集团介绍安排认购瑞华瑞昇3号私募基金，涉及金额1.1亿元。迈科集团通过委托基金管理人成都瑞华创新私募基金管理有限公司的控股子公司成都瑞智鸿盛企业管理咨询有限公司，按照其指定投资路径，使用上述迈科期货资金认购“陕国投·创元39号迈科集团信托贷款集合资金信托计划”，构成对迈科期货资金占用。截至目前，该被占用款项仍未归还。
2021年末至2023年末，上述资金占用累计余额分别为0.3亿元、2.67亿元、2.67亿元，占最近一期经审计净资产的占比分别是4.67%、41.19%、42.49%。迈科期货未在2021年、2022年定期报告和2023年半年报中披露上述资金占用情况，也未披露该3家关联方。
迈科期货于2024年4月26日发布的《关于补充确认关联交易暨资金占用情况的公告》和《2023年年度报告》中确认了上述资金占用问题，并经2024年5月17日召开的2023年年度股东大会补充审议通过。
上述行为违反了《非上市公众公司监督管理办法》（证监会令第190号、212号，以下简称《管理办法》）第十四条第一款和第二款、第二十一条第一款、《非上市公众公司信息公开披露管理办法》（证监会令第191号，以下简称《信披办法》）第三条的规定。同时，迈科集团违反了《期货公司监督管理办法》（证监会令第155号）第四条规定。
个别未取得期货从业资格的实习生及员工实际开展客户联系和招揽工作，部分不符合有关条件的从业人员利用互联网开展期货行情分析等信息传播活动并对部分品种走势做多元化的分析预测，公司未能有效实施审核把控，未提前向我局报告，公司相关制度未明确网络和信息安全工作第一责任人和直接责任人，不符合《期货从业人员管理办法》（证监会令第48号）第十条第二款、《期货公司期货交易咨询业务办法》（证监会令第202号）第三十四条、《期货公司监督管理办法》（证监会令第155号）第五十一条、第五十六条以及《证券期货业网络和信息安全管理办法》（证监会令第218号）第十条第一款的规定。
根据《管理办法》（证监会令第190号、212号）第二十一条第二款和《信披办法》（证监会令第191号）第五条规定，迈科期货董事长姜晴和、董事何晨、财务负责人张彬、董事会秘书王刚作为公司董事及高级管理人员，未能忠实、勤勉地履行职责，未能保证公司披露信息的真实、准确、完整，应对公司信息公开披露违规和资金占用问题负主要责任。根据《管理办法》（证监会令第190号、212号）第十四条第二款规定，何金碧作为公司实际控制人及迈科集团董事长，应对公司资金占用问题负主要责任。
根据《管理办法》（证监会令第190号）第六十七条、《管理办法》（证监会令第212号）第七十二条、《期货公司监督管理办法》（证监会令第155号）第一百零九条和第一百一十一条、《证券期货业网络和信息安全管理办法》（证监会令第218号）第六十二条第二款规定，我局决定对迈科期货采取责令改正的行政监管措施，对迈科期货董事长姜晴和、董事何晨、首席财务官张彬、董事会秘书王刚以及迈科集团、迈科集团董事长及实际控制人何金碧采取出具警示函的行政监管措施，并记入证券期货市场诚信档案。公司应严格遵守法律和法规，立刻纠正内控不完善问题，强化公司治理，防止股东及其关联方以各种各样的形式占用或者转移公司的资金、资产及其他资源；控制股权的人及实际控制人应严格遵守法律和法规，不得占用公司资金。公司和有关人员应自收到本决定书之日起30日内向我局提交书面整改报告。
如果对本监督管理措施不服，可以在收到本决定书之日起60日内向中国证券监督管理委员会提出行政复议申请，也可以在收到本决定书之日起6个月内向有管辖权的人民法院提起诉讼。复议与诉讼期间，上述监督管理措施不停止执行。
